Deutsche MwSt-Sätze verstehen (Leitfaden 2026)
Die Mehrwertsteuer (MwSt) in Deutschland wird auf die meisten Waren und Dienstleistungen erhoben. Es ist wichtig, die Unterschiede zwischen den drei Hauptsätzen zu kennen.
1. Standard
19%Der Regelsteuersatz (Standard Steuertarif). Gilt für die meisten Dienstleistungen, Elektronik und Luxusgüter.
- Elektronik
- Dienstleistungen
- Kleidung
- Alkohol
2. Ermäßigt
7%Der ermäßigte Satz. Gilt für Lebensmittel, Bücher, Zeitschriften und kulturelle Eintritte.
- Lebensmittel
- Bücher & Zeitungen
- Hotelübernachtungen
- Kunstgegenstände
3. Nullsatz
0%Steuerfrei (0%) für bestimmte Bereiche.
- Photovoltaikanlagen
- Auslandslieferungen
- Innerge. Lieferungen
Steuersätze zuletzt geprüft: . Quelle: Umsatzsteuergesetz — § 12.
Was ist die Umkehrung der Steuerschuldnerschaft?
Die Umkehrung der Steuerschuldnerschaft (Reverse Charge) nach §13b UStG ist eine wichtige Regelung, insbesondere im Baugewerbe und bei grenzüberschreitenden Dienstleistungen. Hierbei schuldet nicht der Leistende, sondern der Leistungsempfänger die Umsatzsteuer.
💡 Tipp: Nutzen Sie unsere App, um komplexe Berechnungen sofort durchzuführen.
Brutto vs. Netto: Manuelle Berechnung
Für Unternehmer ist die Vorsteuer (Eingangsrechnungen) und die Umsatzsteuer (Ausgangsrechnungen) ein Durchlaufposten. Nutzen Sie die Formeln unten für Ihre Steuererklärung (Elster).
Die "Durch 1,19" Regel
Um einen Bruttopreis (inkl. MwSt) in Netto (exkl. MwSt) beim Standardsatz von 19% umzurechnen, teilen Sie die Summe einfach durch 1,19.
MwSt Anteil berechnen
Um nur den MwSt-Betrag aus einem Bruttobetrag zu finden, ziehen Sie den Nettobetrag vom Bruttobetrag ab.
